旅游企业现金收益管理存在的问题及对策

摘 要

本文旨在探讨旅游企业中的现金收益管理策略及其重要性，通过分析现金收益管理的定义、特点与关键要素，明确了其在旅游企业运营中的核心作用，包括确保财务稳定性、优化资源配置及增强市场竞争力。然而，当前旅游企业在实施现金收益管理过程中普遍面临多重挑战，主要包括现金流管理不足、应收账款管理不善且缺乏有效的现金流预测机制、成本核算精度低、资金调配不合理以及资金管理体系的不完善等问题。这些问题严重制约了旅游企业的健康发展与市场竞争力提升。为应对上述挑战，本文进一步提出了旅游企业现金收益管理的改进对策，强调需加强现金流监控力度，完善应收账款管理制度并构建科学的现金流预测模型；同时，完善成本核算体系，确保数据的准确性和时效性；制定合理的资金调配计划，提高资金使用效率；并全面优化资金管理制度，建立健全的管理体系。通过上述措施的实施，旨在提升旅游企业的财务管理水平，增强其应对市场波动的能力，推动旅游业的可持续发展。

关键词：旅游企业、现金收益管理、资金运用

目录

摘 要 I
第1章 绪论 1
1.1 研究背景及意义 1
1.2 研究目的和内容 1
1.3 国内外研究现状 2
第2章 现金收益管理相关概述 3
2.1 现金收益管理的定义 3
2.2 现金收益管理的特点 3
2.2.1 目标导向性 3
2.2.2 综合性 3
2.3 现金收益管理的关键要素 4
第3章 现金收益管理在旅游企业运营中的作用 5
3.1 确保财务稳定性 5
3.2 优化资源配置 5
3.3 增强市场竞争力 5
第4章 旅游企业现金收益管理存在的问题分析 7
4.1 现金流管理不足 7
4.1.1 应收账款管理不善 7
4.1.2 缺乏现金流预测 7
4.2 成本核算不准确 7
4.3 资金调配不合理 8
4.4 资金管理体系不健全 8
第5章 旅游企业现金收益管理改进对策 10
5.1 加强现金流监控 10
5.1.1 完善应收账款管理制度 10
5.1.2 建立现金流预测模型 10
5.2 完善成本核算体系 11
5.3 制定资金调配计划 11
5.4 完善资金管理制度 11
结 论 13
参考文献 14
 

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