摘要
本文全面探讨了数字经济时代下税收征管模式的创新研究，旨在应对数字技术带来的深刻变革与挑战。随着全球数字化进程的加速，传统税收征管模式已难以满足日益复杂多变的税收环境需求。本文首先阐述了数字经济时代的研究背景，强调了税收征管模式创新的紧迫性和重要性。随后，从创新方向与目标、技术应用与创新、征管流程优化、协同化共治等四个方面详细论述了数字经济时代下税收征管模式的创新路径。在创新过程中，本文揭示了当前面临的诸多挑战，包括税收法律法规更新不及时、个性化纳税服务受限、涉税信息获取难度大且共享不畅、税基估值复杂以及税收收入归属确定困难等。针对这些问题，本文提出了具体的优化建议，包括加快法律法规建设与更新，确保法律框架的适应性和前瞻性；推进纳税服务个性化和多元化，提升纳税人的满意度和遵从度；加强涉税数据共享与协同管理，提高税收征管的效率和准确性；以及创新税基估值方法和明确税收收入分配原则，确保税收的公平性和可持续性。
关键词：数字经济；税收征管模式；法律法规；个性化服务；数据共享
目录
一、绪论 2
1.1 研究背景 2
1.2 研究目的及意义 2
二、数字经济时代下的税收征管模式创新 2
2.1 创新方向与目标 2
2.2 技术应用与创新 3
2.3 征管流程优化 3
2.4 协同化共治 4
三、数字经济时代下税收征管模式创新中面临的问题 4
3.1 税收法律法规更新不及时 4
3.2 个性化需求受限和服务对象单一化 4
3.3 涉税信息获取难度大且共享不畅 5
3.4 税基估值难以确定和税收收入归属确定有难度 5
四、中国税收征管模式创新的优化建议 6
4.1 加快法律法规建设与更新 6
4.1.1 完善税收法律法规的动态更新机制 6
4.1.2 强化跨部门跨领域的法规协调性 6
4.1.3 建立健全税收法治的公众参与机制 7
4.2 推进纳税服务个性化和多元化 7
4.2.1 开发智能税务咨询与辅导系统 7
4.2.2 建立个性化纳税筹划指导机制 8
4.2.3 提升线上办税功能，优化用户体验 8
4.3 加强涉税数据共享与协同管理 8
4.3.1 建立跨部门数据共享平台 8
4.3.2 建立动态更新的涉税数据管理体系 9
4.3.3 企业与第三方机构的协同合作机制 9
4.4 创新税基估值方法和明确税收收入分配原则 9
4.4.1 建立适应数字经济的税基评估模型 9
4.4.2 设立专门的数字经济税基估值委员会 10
4.4.3 跨行业的税收收入分配规则 10
五、结论 10
参考文献 12
本文全面探讨了数字经济时代下税收征管模式的创新研究，旨在应对数字技术带来的深刻变革与挑战。随着全球数字化进程的加速，传统税收征管模式已难以满足日益复杂多变的税收环境需求。本文首先阐述了数字经济时代的研究背景，强调了税收征管模式创新的紧迫性和重要性。随后，从创新方向与目标、技术应用与创新、征管流程优化、协同化共治等四个方面详细论述了数字经济时代下税收征管模式的创新路径。在创新过程中，本文揭示了当前面临的诸多挑战，包括税收法律法规更新不及时、个性化纳税服务受限、涉税信息获取难度大且共享不畅、税基估值复杂以及税收收入归属确定困难等。针对这些问题，本文提出了具体的优化建议，包括加快法律法规建设与更新，确保法律框架的适应性和前瞻性；推进纳税服务个性化和多元化，提升纳税人的满意度和遵从度；加强涉税数据共享与协同管理，提高税收征管的效率和准确性；以及创新税基估值方法和明确税收收入分配原则，确保税收的公平性和可持续性。
关键词：数字经济；税收征管模式；法律法规；个性化服务；数据共享
目录
一、绪论 2
1.1 研究背景 2
1.2 研究目的及意义 2
二、数字经济时代下的税收征管模式创新 2
2.1 创新方向与目标 2
2.2 技术应用与创新 3
2.3 征管流程优化 3
2.4 协同化共治 4
三、数字经济时代下税收征管模式创新中面临的问题 4
3.1 税收法律法规更新不及时 4
3.2 个性化需求受限和服务对象单一化 4
3.3 涉税信息获取难度大且共享不畅 5
3.4 税基估值难以确定和税收收入归属确定有难度 5
四、中国税收征管模式创新的优化建议 6
4.1 加快法律法规建设与更新 6
4.1.1 完善税收法律法规的动态更新机制 6
4.1.2 强化跨部门跨领域的法规协调性 6
4.1.3 建立健全税收法治的公众参与机制 7
4.2 推进纳税服务个性化和多元化 7
4.2.1 开发智能税务咨询与辅导系统 7
4.2.2 建立个性化纳税筹划指导机制 8
4.2.3 提升线上办税功能，优化用户体验 8
4.3 加强涉税数据共享与协同管理 8
4.3.1 建立跨部门数据共享平台 8
4.3.2 建立动态更新的涉税数据管理体系 9
4.3.3 企业与第三方机构的协同合作机制 9
4.4 创新税基估值方法和明确税收收入分配原则 9
4.4.1 建立适应数字经济的税基评估模型 9
4.4.2 设立专门的数字经济税基估值委员会 10
4.4.3 跨行业的税收收入分配规则 10
五、结论 10
参考文献 12
