摘 要
关键词:内部控制;风险评估;监督
目录
第1章引言 2
1.1调查背景 2
1.2研究的目标和意义 3
1.3国内外研究现状 4
1.4调查内容与方法 6
第2章 内部控制相关理论概述 8
2.1内部控制的涵义和基本原理 8
2.2内控功能 9
2.3有关的理论依据 10
2.4本章小结 11
第3章 哈尔滨葵花药业企业内部控制现状 11
3.1哈尔滨葵花药业概况 11
3.2哈尔滨葵花药业内部控制现状分析四要素 12
3.3本章小结 16
第4章 哈尔滨葵花药业企业内部控制存在的问题 17
4.1缺乏内部管制的环境 17
4.2不精确的内部危险评价 18
4.3缺乏对内控资料的交流 19
4.4内控监管不力 20
4.5本章小结 20
第5章针对哈尔滨葵花医药公司的内部控制存在的问题及对策 20
5.1强化企业的内控环境 20
5.2加强对企业内部风险的评价 21
5.3健全内控与外部控制的交流方式 23
5.4加强对企业内控的监管 24
5.5本章小结 25
结论 25
参考文献 26