基于风险管理视角的D集团内部控制探究
摘 要
目前，我国的国有企业对其内部控制制度的研究已经取得了一定的进展。为了推进我国企业风控、内控、合规“三位一体”的构建，促进我国企业内控制度的构建，并在此基础上，以《中央企业全面风险管理指引》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》以及财政部、审计署等5个部门共同颁布的《企业内部控制基本规范》为指导，结合国内外有关内控与全面风险管理的有关理论，采用问卷调查的方式，对 D集团所面临的风险进行了识别，并对其成因及相应的内控活动过程中所存在的问题进行了深入剖析。深入剖析了问题出现的原因，并提出了改进内控体系的具体建议和对策，期望通过这些建议，可以使 D集团的内部控制体系得到健全，使其可以有效地防控风险，提升经营管理水平，从而达到企业的可持续发展，从而确保国有资本的保值增值。
关键词：风险管理 内部控制 D集团
目 录
引 言 1
第一章 相关概念及理论基础 2
1.1 内部控制 2
1.2 风险管理 2
1.3 委托代理理论 3
第二章 D集团内部控制现状 4
2.1 D集团基本情况 4
2.2 D集团经营状况 4
2.3 D集团内部控制现状分析 4
第三章 D集团内部控制的风险管理问题分析 6
3.1 控制环境方面 6
3.2 风险评估方面 6
3.3 控制活动方面 6
3.4 监督方面 7
第四章 风险管理下D集团内部控制体系改进策略 8
4.1 营造良好的内部环境 8
4.2 确定内部控制目标 8
4.3 提高事项识别能力 8
4.4 准确进行风险评估 9
结 论 10
参考文献 11
致 谢 12
摘 要
目前，我国的国有企业对其内部控制制度的研究已经取得了一定的进展。为了推进我国企业风控、内控、合规“三位一体”的构建，促进我国企业内控制度的构建，并在此基础上，以《中央企业全面风险管理指引》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》以及财政部、审计署等5个部门共同颁布的《企业内部控制基本规范》为指导，结合国内外有关内控与全面风险管理的有关理论，采用问卷调查的方式，对 D集团所面临的风险进行了识别，并对其成因及相应的内控活动过程中所存在的问题进行了深入剖析。深入剖析了问题出现的原因，并提出了改进内控体系的具体建议和对策，期望通过这些建议，可以使 D集团的内部控制体系得到健全，使其可以有效地防控风险，提升经营管理水平，从而达到企业的可持续发展，从而确保国有资本的保值增值。
关键词：风险管理 内部控制 D集团
目 录
引 言 1
第一章 相关概念及理论基础 2
1.1 内部控制 2
1.2 风险管理 2
1.3 委托代理理论 3
第二章 D集团内部控制现状 4
2.1 D集团基本情况 4
2.2 D集团经营状况 4
2.3 D集团内部控制现状分析 4
第三章 D集团内部控制的风险管理问题分析 6
3.1 控制环境方面 6
3.2 风险评估方面 6
3.3 控制活动方面 6
3.4 监督方面 7
第四章 风险管理下D集团内部控制体系改进策略 8
4.1 营造良好的内部环境 8
4.2 确定内部控制目标 8
4.3 提高事项识别能力 8
4.4 准确进行风险评估 9
结 论 10
参考文献 11
致 谢 12
