信贷业务内部审计管理研究——以X商业银行为例
摘 要
文章首先对商业银行信用业务的定义和特征进行了界定，并对其进行了分析。通过对 X银行信贷业务内部审计工作中存在的一些问题，如：内控制度偏差较大，目标综合性不强，手段整合不够有效，审计整改跟踪不力等。在此基础上，本文从加强审计制度建设，加强审计人才队伍建设，完善审计目标制定和使用，加快推进审计信息化建设，加强审计整改跟踪。在此基础上，提出了一套行之有效的内部审计方法，并对其进行了系统的分析。
【关键词】商业银行 信贷业务 内部审计
目 录
一、商业银行信贷业务的概念与特点 1
（一）商业银行信贷业务的概念 1
（二）商业银行信贷业务的特点 1
（三）服务贸易统计的特殊性 2
二、商业银行信贷业务内部审计的主要内容 2
（一）信贷业务内控机制 2
（二）信贷业务经营行为 3
（三）信贷业务风险防范 3
三、X银行信贷业务内部审计存在的问题 4
（一）信贷业务内部审计制度偏差大 4
（二）信贷业务内部审计目标综合性不强 4
（三）信贷业务内部审计手段融合效果不佳 4
（四）信贷业务内部审计整改追踪力度不够 5
四、X银行信贷业务内部审计的改进思路 5
（一）建立健全信贷业务内部审计制度体系 5
（二）强化信贷业务内部审计人才队伍建设 6
（三）完善信贷业务内部审计目标的制定与运用 6
（四）加快推行信贷业务内部审计信息化手段 7
（五）重视信贷业务内部审计整改追踪 7
五、结论 8
参考文献 9
摘 要
文章首先对商业银行信用业务的定义和特征进行了界定，并对其进行了分析。通过对 X银行信贷业务内部审计工作中存在的一些问题，如：内控制度偏差较大，目标综合性不强，手段整合不够有效，审计整改跟踪不力等。在此基础上，本文从加强审计制度建设，加强审计人才队伍建设，完善审计目标制定和使用，加快推进审计信息化建设，加强审计整改跟踪。在此基础上，提出了一套行之有效的内部审计方法，并对其进行了系统的分析。
【关键词】商业银行 信贷业务 内部审计
目 录
一、商业银行信贷业务的概念与特点 1
（一）商业银行信贷业务的概念 1
（二）商业银行信贷业务的特点 1
（三）服务贸易统计的特殊性 2
二、商业银行信贷业务内部审计的主要内容 2
（一）信贷业务内控机制 2
（二）信贷业务经营行为 3
（三）信贷业务风险防范 3
三、X银行信贷业务内部审计存在的问题 4
（一）信贷业务内部审计制度偏差大 4
（二）信贷业务内部审计目标综合性不强 4
（三）信贷业务内部审计手段融合效果不佳 4
（四）信贷业务内部审计整改追踪力度不够 5
四、X银行信贷业务内部审计的改进思路 5
（一）建立健全信贷业务内部审计制度体系 5
（二）强化信贷业务内部审计人才队伍建设 6
（三）完善信贷业务内部审计目标的制定与运用 6
（四）加快推行信贷业务内部审计信息化手段 7
（五）重视信贷业务内部审计整改追踪 7
五、结论 8
参考文献 9
