摘 要
（一）企业合规性审计的定义 1
（二）企业合规性审计的目标 1
（三）企业合规性审计的主要内容 2
二、合规性审计在企业风险管理中的作用 2
（一）促进管理体系再造 2
（二）强化企业文化意识 3
（三）优化内部控制 3
三、企业合规性审计中的常见问题分析 3
（一）内部控制体系不健全 3
（二）审计证据获取困难 4
（三）关联交易复杂 4
四、企业合规性审计问题的改进措施 5
（一）建立健全内部控制制度 5
（二）拓宽审计证据获取渠道 5
（三）建立关联交易审批流程 5
五、结论 6
参考文献 7
企业合规性审计旨在确保企业运营符合法律法规与内部政策要求，其目标在于识别潜在风险，保障企业稳健发展。审计内容涵盖企业各项活动的合规性评估，包括财务、运营及人力资源等方面。在风险管理层面，合规性审计通过促进管理体系再造、强化企业文化中的合规意识以及优化内部控制结构，发挥着至关重要的作用。然而，实践中常面临内部控制体系不健全、审计证据获取难度大以及关联交易复杂等挑战。为应对这些问题，需采取改进措施，如建立健全内部控制制度，拓宽审计证据获取渠道，并建立关联交易审批流程，以确保企业合规性审计的有效实施，维护企业声誉与利益。
目 录
一、企业合规性审计概述 1（一）企业合规性审计的定义 1
（二）企业合规性审计的目标 1
（三）企业合规性审计的主要内容 2
二、合规性审计在企业风险管理中的作用 2
（一）促进管理体系再造 2
（二）强化企业文化意识 3
（三）优化内部控制 3
三、企业合规性审计中的常见问题分析 3
（一）内部控制体系不健全 3
（二）审计证据获取困难 4
（三）关联交易复杂 4
四、企业合规性审计问题的改进措施 5
（一）建立健全内部控制制度 5
（二）拓宽审计证据获取渠道 5
（三）建立关联交易审批流程 5
五、结论 6
参考文献 7
